其实，这些问题应该有几个方面的内容，有些问题早已潜伏，一改革，问题就显山露水，走到前台。对于这些问题，只有加大改革的力度，才是解决它的出路。有些是伴随着改革而出现的新问题。有资料表明，随着国有银行改革的深化，机构的扁平化、人员的裁减已是必然。当一些人面对着这种改革失业之风险时，走前大捞一把就成常态了。这里又有两个方面的问题，一方面是国有银行内部本身存在制度上的缺陷，有了某些人作案的条件。比如，国有银行不同层级的管理层权力太大而约束小、组织架构层级过多、计算机系统只是模拟会计的手工运算，而无法做到实时监控，假账不能被及时发现。另一方面，面临突如其来的改革，以往不少在国有银行坐享其成的工作人员知道自己可能被改革所淘汰时，采取极端行为。因此，为了保证国有银行的股份制改革顺利进行，就得从这两方面来采取措施，防止各种案件发生。

　　上市只是开始

　　最近有国际评级机构指出，经过这几年大力改革，国有银行的不良贷款不断地下降，特别是几家国有银行为了上市，经过财务重组，其不良贷款率下降更是神速。但是，由于国有银行的不良贷款形成机制还没有得到根本的转换，不少国有银行为不良贷款下降而下降，短期行为十分严重。因此，3年后国有银行新的不良贷款高潮又可能出现。因为，2003年～2004年银行发放贷款高潮，就已为日后出现不良贷款埋下伏笔。也就是说，这几年的国有银行改革，尽管取得不少成绩（至少从报表上来看），但以前的国有银行股份制改造并没有真正地从转变机制改革上入手，而不少是以财务技巧来显示短期的业绩。特别是国有银行的不少下级单位更是如此。

　　比如，2004年的建行年报就明确地把个人住房贷款与基建贷款看成了优质资产，而不是根据这些贷款持有人的实际情况来分析其贷款之质量。这种认为不仅是短期的，也假定未来的房价只升不跌，但实际情况如何是相当不确定的。可以说，如果国有银行都持有这种意识，那么国内银行业就不会看重其所从事业务之风险，所面临的潜在风险也就会增大。从最近的情况来看，银行的信贷纷纷流入住房信贷市场，就是这种意识之结果。比如，上海1～3月份新增贷款有87.7%进入房地产信贷市场。如果国有银行的信贷结构如此单一，潜在的风险一定会很大。

　　还有，就目前国内银行体系的问题来看，一是中长期贷款占比居高不下，二是中小企业的融资难问题不断加剧。这不仅说明了大规模扩张中长期贷款实际上加大了资产负债的期限与结构上的错配风险，而且也说明了国内商业银行缺乏风险控制特别是风险定价能力。按照央行利率市场化的规划，国内商业银行的自主定价权力有很大的推进，如贷款利率上限的放开，但是国内商业银行利率向上浮动的比例以及向上浮动的幅度都很小。按理说，利润最大化是商业银行的天性，但目前国内商业银行就没有这种天性冲动。当一家企业不追求利润最大化时，那么这家企业的发展动力就会减弱许多。这里既有国有银行企业文化之影响，如关系贷款，也与银行管理层业绩考核的短期行为有关。这自然会导致国有商业缺乏风险定价能力。这种状况不改变，国有银行走出困境还会面临许多困难。

　　因此，国有银行的上市，仅是国有银行改革的开始。它不仅在于国有银行改革冲出国门，融入国际经济一体化中，而且可能促使国有银行脱胎换骨，形成新的动作机制。但是，国有银行上市是否成功，不仅在于现有的金融生态环境或银行企业文化，还在于现有的、强大的银行企业文化与旧有运作机制如何融合。在中国这方面的经验教训数不胜数，因此，国有银行上市后要做的事情太多。但我们应该看到，国有银行改革真的提速了。